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淺談會計核算中心數據采集的三種方法
2017-10-18
  宜城市審計局 王均輝
  隨著審計工作信息化的推進,充分利用計算機審計,爲全面提升審計監督質量發揮重要作用。AO現場審計實施系統目前已成爲廣大審計人員得心應手的重要工具,而電子數據的采集轉換是運用AO進行數據處理的前提和敲門磚。那麽能否安全、快捷的采集被審單位的電子數據呢?筆者結合審計工作實踐,探索出了三種在會計核算中心數據采集的方法,與大家一起分享交流。
  通過調查了解,宜城市會計核算中心使用的是用友網絡財務軟件V9.33(web)版,後台數據庫爲orcale9.2。該中心2001年成立以來,系統所有單位的會計核算數據都保存在orcale9.2的數據庫中,只能整體備份數據,而不能按年度、按單位直接導出備份數據;有效數據分別存于四個表中,也不能直接應用AO轉換數據。而我們需要抽查多個單位多年度的會計賬簿,如果直接逐一轉換,工作量和難度都相當大。
  考慮到電子數據采集的安全和快捷問題,采集數據時,一般不宜采用在被審計單位服務器上直接操作的方式,因爲這樣一般會影響對方單位信息系統工作效率,另外還存在一定的不安全因素,所以采用通過對方單位局域網連接數據服務器下載數據和直接拷貝備份數據到審計人員電腦中的方法。數據連接采集有三種方法:
  一是运用OraLoader v2.71绿色版(英文版)小工具进行数据采集。在审计人员电脑上安装Oracle的客户端软件,通过一些设置,连接对方单位局域网数据服务器,在对方服务器上安装、运行OraLoader v2.71绿色版(英文版)小工具,找到SYS_DWXX(单位编码表)、ZZ_FL(凭证附表)、ZZ_KM(科目表)、ZZ_LB(科目类别表)、ZZ_PZ(凭证主表)、ZZ_YE(科目余额表),六张表。将这些表以文本文件形式下载到审计人员机器中即可。该方法最简单,但缺点突出。1、文件巨大占用时间长。这六个表中,部分文件十分巨大,总量约为4.5至5GB,下载总运行时间为50分钟至1个小时,期间大量占用服务器CPU和内存资源,因此,不要在上班高峰期使用。以免影响对方单位信息系统工作效率,可以在空闲时段直接拷贝转换的数据。2、按此种方法导出的数据为全核算中心所有单位2001年至今的财务账套数据,后续导入和筛选数据工作量巨大。
  二是直接在主機服務器上拷貝備份文件。通過SQL2000數據庫采集數據,在對方Oracle客戶端機器上(最好是對方提供臨時供審計用的客戶端機),安裝SQL2000,使用SQL2000的DTS工具,連接Oracle服務器端後,將所需數據導入至SQLSERVER。此方法充分利用了數據庫客戶端連接服務器的配置信息,避開了繁瑣的備份、還原操作和在對方服務器上操作的不安全因素,直接從數據庫中抓取數據,操作相對簡單、容易。具體操作是:
  1、审计人员本机安装Oracle10gforWindows,安装最后应全部使用ORACLE默认的用户名和口令,SYSTEM/MANAGER;SYSMAN/CHANGE_ON_INSTALL;SYS/CHANGE_ON_INSTALL,并解锁;使用Net Configuration Assistant配置监听程序。
  2、还原orcale 数据。在“运行”中执行以下命令:imp system/manager  full=y  file=d:\ycdata.dmp ignore=y(d:\ycdata.dmp为拷贝数据解压后存放路径)。3、安装并运行PLSQL Developer,用户名:system;口令:manager;数据库选择YCDATA;连接为:normal 。在PLSQL界面下,点开 Tableas ,找到相关的ZZ_FL(凭证子表)、ZZ_KM(科目表)、ZZ_PZ(凭证主表)、ZZ_YE(余额表)四张表,右键查询数据,输入查询条件,导出查询结果,并选择保存为CSV文件。若临时只需要一个或几个单位的数据,也可以直接在核算中心服务器上使用PLSQL Developer(核算中心服务器上有,好象是米国文的)导入。此种方法不建议,要求具有一定的专业基础,特别是在选择查询时不要点在编辑菜单上,错误操作造成不可挽回的损失。一定要做,最好心细一点。时间选在当天下班后,且管理员已做好备份工作。
  三是用第三方开发的PL/SQL Developer软件连接ORACLE数据库后进行数据操作。采取ODBC采集数据有两种方式:一是在审计人员机上,配置网络(IP、域名或工作组等,并连上财政局网络),安装oracle 10g客户端、ACCESS或SQL2000;二是在被审单位提供的客户端机上安装ACCESS或SQL2000。按以下步骤操作:
  1、在用友软件客户端(已安装oracle 10g客户端工具)配置oracle ODBC数据源。选择:我的电脑-控制面板-管理工具-数据源(ODBC)-系统DSN(选项卡)-添加(按钮)-选择oracle  for 10g驱动,在弹出的对话框中配置参数。主要配置四个参数:(1)数据源名称。可自定,如shenji。(2)数据源描述。(3)TNS服务器名。从下拉菜单中选择,如果存在多个选项,询问管理员哪个是(若是预算和国库科找方正春园的服务名)。
  2、建立一个ACCESS空数据库或SQL 2000数据库。3、数据采集。(1)打开ACCESS库,选择:文件-获取外部数据-导入,在“导入”对话框中的“文件类型”下拉菜单中选择ODBC database数据类型,在弹出窗口中选择“机器数据源”,然后选择已配置的数据源名,如shenji。点击确定,在弹出窗口中输入口令(从管理员处获得,如果用system用户名,默认口令是manager),点击确定,连接oracle后台数据库。连接成功后,在弹出窗口中可以看到很多表,选择相关数据表(方正春园的导入方法另外再写),然后将所选择数据表导出。(2)在SQL2000中,用DTS导入。

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