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荊門市2016年度審計項目計劃
2016-03-09

  根据审计署、省审计厅统一安排,结合我市实际,制订荊門市2016年度審計項目計劃如下: 

  一、指導思想 

  堅持以黨的十八大、十八屆四中、五中全會、習近平總書記系列重要講話精神爲指導,深入貫徹落實中央辦公廳、國務院辦公廳《關于完善審計制度若幹重大問題的框架意見》、全省審計工作會議和全市經濟工作會議精神,牢固樹立創新、協調、綠色、開放、共享發展理念,緊緊圍繞“反腐、改革、法治、發展”,依法履行審計監督職責,創新審計方式,提高審計質效,實現對公共資金、國有資産、國有資源和領導幹部履行經濟責任情況的審計全覆蓋,切實發揮審計基石和重要保障作用,爲把荊門建設成爲江漢平原中心城市、湖北新興增長極、全國新型城鎮化和城鄉一體化示範區作出新貢獻。 

  二、總體原則 

  一是圍繞中心,突出重點。圍繞市委、市政府工作中心,服務改革發展,促進改善民生。立足全覆蓋,突出對重點領域、重點部門、重點資金和重點環節的審計監督,嚴肅揭露和查處重大違法違紀、重大損失浪費、重大政策不落實、重大管理漏洞、重大風險隱患和重大履職不到位等問題,推動深化改革,推進廉政建設。 

  二是統籌管理,形成合力。創新審計管理,優化審計資源配置,充分利用大數據資源和計算機審計方法,提升整體工作效能,形成監督合力。實現全國、全省統籌項目和本級計劃項目整合,預算執行審計、經濟責任審計、專項資金審計整合,國家審計、內部審計、社會審計資源整合,確保上級審計機關統一安排項目、市本級計劃項目及臨時追加項目的落實。 

  三是綜合平衡,確保質量。全年審計項目計劃安排堅持均衡合理原則,強化計劃的嚴肅性,提高計劃的針對性,把握計劃的平衡性。牢固樹立審計質量“生命線”意識,確保集中力量對重大事項查深、查透、查實。堅持審計工作強度與審計工作力量相匹配,保持項目數量與審計質量的平衡,項目審計與後續整改的平衡,現場實施與教育培訓的平衡。 

  三、項目安排 

  2016年,市本級安排審計項目計劃十類125個。其中,審計署、省審計廳統一組織實施六類16個。即“穩促調惠防”政策措施落實情況跟蹤審計3個,民生資金和項目審計7個,中等職業學校國家資助專項資金審計2個,世行貸款漢江流域水汙染防治城市垃圾處理外資審計1個,自然資源資産試點審計1個,地方黨政主要負責人同步經濟責任審計2個;市本級組織實施四類109個。即市本級預算執行和其他財政收支審計11個,領導幹部經濟責任審計9個,政府投資審計87個,企業審計2個。 

  (一)“穩促調惠防”政策措施落實情況跟蹤審計(3個) 

  審計署統一組織項目2個。以推動國務院出台的穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實到位,促進經濟平穩運行、健康發展和轉型升級爲目標,緊緊圍繞項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防範五個方面,重點關注創業創新、擴大有效投資、促進轉型升級、推進新型城鎮化、電子商務、節能環保等重點領域政策措施的貫徹情況和效果,揭示和查處不作爲、慢作爲、假作爲、亂作爲等問題,針對審計發現的問題,研究提出解決問題的對策,推動政策措施貫徹落實。 

  省審計廳統一組織項目1個。以推動國務院出台的“穩促調惠防”中相關金融政策貫徹落實到位、維護金融安全、防範重大金融風險爲目標,重點關注地方政府融資情況和政府在小微企業信息平台、融資擔保體系、參股控股擔保公司以及縣域融資性擔保基金等建立情況;金融機構及金融監管部門落實金融政策情況;關注企業融資成本以及政府融資平台、擔保公司、金融機構和民間融資中存在的潛在風險等問題,注重從體制、機制層面分析問題産生的原因,提出針對性強、切實可行的審計建議,爲有關部門完善制度、加強管理提供決策依據。 

  (二)市本級預算執行和部門預算執行審計(11個) 

  市本級實施項目。以推動財政政策貫徹落實,促進盤活財政存量資金,提高財政資金使用績效,維護公共資金安全,推進財稅體制改革爲目標,全面掌握2015年市本級預算執行總體情況。重點審查收支預算編制是否完整、科學、合理;通過收支預算執行審計,分析預算追加調整對預算執行影響;關注存量資金,分析影響資金長期閑置的因素,盤活資金存量,提高資金使用效益;關注資金分配環節,重點揭示資金分配周期長、使用效率低下等問題;加大專項資金延伸審計力度,針對審計發現的問題,從體制機制層面分析原因,提出加強管理,進一步深化財政管理制度改革的意見和建議。 

  以促進市級預算精細化、規範化、法制化管理,推進和加大預算剛性約束、強化法規政策執行、提高部門預算資金使用績效爲目標,組織對漳河新區、屈家嶺管理區、9個市直部門及所屬二級單位2015年度預算編制和執行情況進行審計。重點審查預算編制與預算執行的差異,部門資金存量情況。審查專項資金分配與管理、“三公”經費、會議費、差旅費、津貼補貼發放、經費支出票據管理以及行政審批收費等情況。通過向年度預算編制與執行效果“兩頭延伸”,重點關注預算編制的科學性、完整性,預算執行的規範性和效益性,揭示和反映普遍性、突出性問題,提出加強管理、完善制度的意見和建議。 

  (三)民生資金和項目審計(7個) 

  1、城鎮保障性安居工程跟蹤審計。審計署統一組織項目4個。以促進中央城鎮保障性安居工程政策落實,推動完善住房保障制度爲目標,重點關注2015年度各類城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營以及目標任務分解完成、資金籌集、管理和使用情況,全面摸清城鎮保障性安居工程建設、資金投入規模和結構、保障房分配、棚戶區改造等情況,全面掌握各類城鎮保障性安居工程的保障範圍、保障水平、保障規劃、准入退出、分配運行等制度的建立健全情況,以及財政、金融、土地等政策執行情況,重點查處轉移、擠占挪用建設資金,轉包和違法分包工程以及工程質量低劣、損失浪費等重大違法違紀經濟案件線索。針對審計發現的問題,提出整改和加強管理的建議。 

  2、基本醫療保險基金和醫療救助資金審計。審計署統一組織項目1個。以促進惠民政策貫徹落實,推動完善基本醫療保障和醫療救助制度爲目標,重點關注基本醫療保險基金和醫療救助資金的收支規模、結構和管理使用情況,關注制度運行和政策執行存在的突出問題,揭示重大違法違規問題。 

  3、扶貧資金審計。省審計廳統一組織項目2個。以促進國家和省精准扶貧、精准脫貧等政策措施的貫徹落實,提高資金使用效益,確保貧困縣及貧困人口按計劃如期脫貧爲目標,在摸清扶貧資金籌集、分配、撥付、管理使用及項目實施完成情況的基礎上,重點關注扶貧政策措施的落實、資金整合使用和項目實施效果情況,揭示扶貧項目立項和資金分配中存在的重點不突出、對象不精准、整合不利、脫離實際、搞“形象工程”、“政績工程”等問題,嚴肅查處資金管理使用中擠占挪用、滯留克扣、虛報套取、貪汙私分、損失浪費等問題,分析研究新形勢下扶貧資金管理體制機制中存在的普遍性和傾向性問題原因,提出針對性、建設性的審計意見和建議。 

  (四)中等職業學校國家資助專項資金審計(2個) 

  省審計廳統一組織項目。以加強我省中職院校國家資助專項資金的管理,確保黨和國家對家庭經濟困難學生資助政策順利實施爲目標,在全面摸清國家資助專項資金來源、撥付、管理使用的基礎上,重點關注相關院校在國家資助資金政策的落實、管理制度的建立等方面的情況,重點揭露有關院校違反資助範圍、改變資助標准、更改評審認定程序、弄虛作假、虛報套取、濫補濫發、挪用資助資金私設賬外賬等違紀違規問題,提出針對性強、切實可行的審計建議,爲進一步加強院校資助資金管理,確保資助政策落實提供決策依據。 

  (五)自然資源資産試點審計(1個) 

  省審計廳統一組織項目。以保護自然資源資産,促進生態文明建設爲目標,以編制自然資源資産負債表相關內容和相關部門統計監測數據爲基礎,開展領導幹部自然資源資産審計試點,探索完善領導幹部自然資源資産審計的目標、內容、方法和評價指標體系。通過審計,摸清領導幹部任期內轄區自然資源資産變化狀況,客觀評價領導幹部履行自然資源資産管理責任情況,依法界定領導幹部應當承擔的責任,加強審計結果運用。 

  (六)世行貸款漢江流域水汙染防治城市垃圾處理外資審計(1個) 

  審計署統一組織項目。重點檢查國外貸援款資金和國內建設資金的到位和使用、項目設備的采購和使用、提款報賬等情況,督促項目單位嚴格執行國家法規和項目協議,規範財務管理和會計核算。 

  (七)經濟責任審計(11個) 

  省審計廳統一組織項目2個、市經濟責任審計工作領導小組統一安排項目9個。以制約和監督權力爲核心,堅持黨政同責、同責同審,重點關注領導幹部貫徹執行經濟法律法規、黨和國家關于經濟工作的方針政策和決策部署,促進區域經濟社會科學發展的情況,重大經濟決策制定、執行和效果情況,任期內本地區、本部門、本單位財政收支以及有關經濟活動的真實、合法和效益情況,自然資源資産管理情況,政府性債務管理情況,國有資産管理情況,政府投資項目管理情況,相關目標責任制落實情況,對直接分管部門的管理監督情況,以及遵守有關廉潔從政情況等。通過對領導幹部任職期間履行各項經濟責任的審計監督,客觀反映領導幹部任期履職情況,不斷強化領導幹部履職盡責意識和正確行使公共權力意識,提高科學決策、依法行政、依法辦事水平,服務深化改革,加快政府職能轉變,加強黨風廉政建設。赴外地對2個地方(市、縣、區)黨政主要領導開展同步經濟責任審計,對市本級10名領導幹部進行經濟責任審計,其中,對4名領導幹部進行離任審計,對6名領導幹部進行任中審計。 

  (八)政府投資審計(87個) 

  市本級實施項目。對東外環、西外環、301人防工程等7個項目進行跟蹤審計,對消防應急指揮中心、一醫南院一期工程等40個已完工政府投資項目進行結算審計,對海慧溝拆違控違、象山大道綜合整治等40個項目征遷補償資金進行同步審計。重點關注建設項目計劃批複與執行情況、招投標及合同簽訂管理情況、項目建設管理情況、重點部位與關鍵環節建設情況以及資金管理使用情況等,嚴肅查處弄虛作假、虛報工程量,轉移、擠占挪用建設資金,轉包和違法分包工程以及工程質量低劣、虛報征地面積、謊報房屋結構、高套補償標准等違法違紀問題,確保工程質量,促進項目規範管理,提高投資效益。 

  (九)企業審計(2個) 

  市本級實施項目。一是企業債權債務審計項目1個,重點關注國有資産管理、使用及保值增值情況,有無個人侵占國有資産的行爲,有無因管理不善導致國有資産流失的現象;關注企業負債情況,企業債務是否真實、完整地反映和揭示;關注企業經營績效情況,調查企業收入、利潤和上繳收益等情況,國有資本收益投入使用的合規性和效益性。二是涉企培訓資金審計項目1個,重點關注是否嚴格遵循培訓計劃、培訓對象、培訓時間、培訓內容、資金使用等管理的程序;是否存在培訓主管部門截留、擠占、挪用培訓資金用于自身建設、彌補自身經費等與培訓無關的問題;摸清培訓資金的流向及管理使用情況、培訓項目的對象和培訓産生的效益。 

      四、主要措施 

  爲確保計劃項目執行的效率、質量和效果,主要抓好五個方面工作。 

  (一)樹立科學審計理念,推進審計創新發展。必須把創新作爲更好履職的動力源泉、事業發展的堅強引領和破解難題的有力武器。切實把握經濟社會發展的新特點新要求,既要依法依規加強審計監督,堅持問題導向,查深查透查實,也要實事求是地看待問題,注重保護改革發展中的新生事物,把最終落腳點放在推動法治和改革發展上。 

  (二)堅持依法依規審計,加大問責追責力度。對審計發現的問題,凡是嚴重損害國家和人民利益的,凡是重大違紀違法的,凡是不作爲、慢作爲、假作爲等重大履職不到位的,凡是造成重大損失浪費、重大環境汙染和資源毀損的,要堅決揭露查處,強化問責追責,促進“問到底、責到位”,發揮好審計反腐“尖兵”和“利劍”作用。 

  (三)強化審計整改落實,促進審計成果運用。進一步健全完善政府主導、部門聯動、跟蹤督辦、責任追究、結果公告“五制”整改落實機制,堅持將審計查處與落實整改同步推進。嚴格落實審計查明問題清單制度和整改銷號制度,強化被審計單位審計整改主體責任和審計機關審計整改督促責任,促進完善制度、規範管理。 

  (四)優化審計資源配置,提高審計監督效能。根據國家審計、內部審計、社會審計職能,優化配置,合理利用,努力構建“三位一體”的審計監督格局。充分整合審計人力資源、技術資源、項目資源、成果資源,注重能力素質和知識結構的優勢互補。創新審計技術手段,大力推行“雲計算”、數據融合分析。擴大聯網審計範圍,提高運用信息技術查核問題、評價判斷、客觀分析的能力。 

  (五)加強審計隊伍建設,著力鍛造審計鐵軍。切實加強機關黨的建設、領導班子建設、思想作風建設、職業能力建設和黨風廉政建設,深入開展學習習近平總書記系列重要講話、學習黨章、學習准則條例等黨規,爭做合格共産黨員的“三學一做”主題教育活動,強化審計幹部業務培訓,恪守“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計核心價值觀,敢于負責,勇于擔當,著力打造一支政治強、業務精、作風優、紀律嚴的審計鐵軍。 

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