澳门永利平台投注

當前位置:首頁 > 政府信息公開 > 信息公開目录 > 機關建設

荊門市嚴把“五道關”狠抓審計現場質量管控
2018-09-17

  今年來,市審計局審計將現場質量控制作爲工作的重中之重,先後制定和完善了《審計現場管理規定》、《審計質量責任追究辦法》、《全面提升審計質量三年行動計劃》等制度,做到凡審必嚴,以五道工序嚴格審計現場管控。

  一是嚴格開好“三會”。主要是開好碰頭會、總結會和會審會。碰頭會每三天召開一次,及時掌握審計情況,調整工作重點,把控審計質量。總結會在現場審計將要結束時召開,梳理問題和情況,爲起草審計報告做准備。會審會在審計報告征求意見稿形成後召開,共同審核審計報告,討論需要進一步核實的問題、意見采納情況。實踐證明,召開三會是審計質量控制的重要手段。如在2014年某局預算執行項目中,其下屬某單位的改制在前任局長的手中已完成了,所以在制定審計項目實施方案時未將其列爲重點。但隨著審計的開展,審計人員在對近幾年的財務原始憑證抽查中,發現2010年一張20多萬元轉賬支票的收款單位竟是2003年已注銷的企業。帶著這種疑惑,審計組立即調整重點,展開調查,查出了該單位以早已注銷的改制企業名義套取國家項目資金私設小金庫和低價處置國有資産等問題,最終某局時任局長被雙規並移交司法處理,取得重大成果。

  二是嚴格現場複核。該局要求所有項目組長(主審)每三天要對審計組成員的審計工作底稿和證據審核一次,不允許結束後一次性審核,便于及時發現問題,查深查透。在某區預算執行審計項目中,主審在對政府合同履行情況審計工作底稿進行複核時,發現某土地租賃事項只就合同的規範性進行了審計,未就合同的合理性及土地資源租賃的效益性進行審計。當即要求審計人員到現場實地調查,並收集分析曆年來該片區其它土地租賃情況資料,走訪附近農戶坐實審計證據。調查發現,該合同租賃面積近2000畝,租賃期50年遠超相關規定的20年租期,租金每畝每年僅有71元,遠低于周邊200元的租賃價。同時發現,該區爲此宗地塊拆遷花費1000余萬元,支出遠大于收益。最終,該區負責人因決策不當違規簽訂合同造成國有收益流失而調離工作崗位。

  三是嚴格重大事項把關。該局要求審計組在審計過程中如果要采取重大審計措施或者發現重大問題,必須在第一時間向分管領導和局長報告,絕不允許拖延和隱瞞,以便局領導根據具體情況及時增加力量,查清問題。某區預算執行審計項目中,在對財政供養人員信息與國庫支付數據進行關聯分析時,審計人員發現有多個財務人員個人賬戶被多次轉入幾十萬、甚至上百萬的現金,這一違反常規的做法立即引起了審計人員的警覺,迅速向分管領導和局長彙報。分管領導立即召集審計組會議進行集體會商,是管理漏洞還是人爲轉移資金?是個人行爲還是集體行爲?等等。這些疑問使大家意識到,其間可能隱藏重大案件,也引起了局黨組高度重視,迅速增派四名骨幹力量參與調查,發現該區兩個鄉鎮(辦事處)都存在財務人員挪用拆遷資金購買理財産品問題。其中一名挪用1100萬元,另一名挪用200萬元,最終這兩名財務人員都被移送司法追究刑事責任。

  四是嚴格五級責任落實。明確審計組成員、審計組長、業務科室負責人、法規審理科、分管領導五個層級的職責和責任,實行審計報告署名和責任終身追究制度,有效杜絕了過去審計人員憑經驗找問題,瞎貓碰死老鼠,以及審計人員進點後各自爲政,自行其是,審計成果“望天收”的問題。

  五是嚴格項目審理。项目审理是审计质量检查的总关口,为了严防次品,該局不仅实行项目审理全覆盖,而且创新了审理方式,实行三种审理模式同步推进,有力控制了审计质量。首先是网上审理。审计组定期打包上传电子审计数据,法规审理科动态审理,对重要问题现场跟踪审理。其次是会议审理。每个项目审计报告征求意见结束后,都要召开审理会全面把关,审理会不通过,不得出具正式报告。再次是亮晒审理。结合审计质量“亮晒”活动,每年对重点项目实行公开审理,接受全局审议,现场打分、现场点评、公开揭短亮丑,形成竞争压力。亮晒中重点做到“四看”:第一看审计方案是否落实,有无方案与实操“两张皮”问题;第二看现场管理责任是否压实,有无缺位和越位问题;第三看审计逐级管控措施是否到位,有无从宽从松、私自放水的问题;第四看贯彻落实省厅“二十条指导意见”是否到位,是否做到实事求是、辩证执审。如在去年公开亮晒的某预算执行审计项目中,某单位在下属企业列支为贫困户购买的取暖柴火费用。审理会对此审慎评判,具体问题具体分析,未作问题反映,保护了干部扶贫工作热情。公开审理既是质量亮晒会,也是审计业务实例培训会,有效地促进了审计质量的提升。(賀磊   賀婷婷)

主办单位:澳门永利平台投注 办公地址:荆门市掇刀区龙井大道86号 網站地圖

备案号:鄂ICP备05016447号-1 鄂公网安备 42080202000103号 网站标识码:4208000039

电话:0724-6075331 传真:0724-6075349 邮编:448000 邮箱:jmsjj330@163.com