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荊門市審計局關于印發《荊門市審計工作圍繞中心更好服務改革發展的實施意見(試行)》的通知
2017-10-11

各縣(市、區)、漳河新區、屈家嶺管理區審計局、局屬各單位、局機關各科室:

      現將《荊門市審計工作圍繞中心更好服務改革發展的實施意見(試行)》印發給你們,請結合實際,認真貫徹落實。

荊門市審計局

 201710月11

 

荊門市審計工作圍繞中心更好服務改革發展的實施意見(試行)

 

    爲深入貫徹落實習近平總書記“三個區分開來”、省委“建立健全允許失誤、寬容失敗的容錯糾錯機制”和市委“十個區別開來”精神,推動全市審計工作更加自覺擔當起圍繞中心、更好服務荊門改革發展的新使命,現根據《湖北省審計廳關于審計工作圍繞中心更好服務改革發展的指導意見》(鄂審綜發﹝2017﹞59號)和《中共荊門市委辦公室關于印發<荊門市黨員幹部容錯減責免責實施細則(試行)>的通知》(荊辦發﹝20173號)等文件規定,制定本實施意見。

      一、科學把握審計工作圍繞中心更好服務改革發展的政治站位、基本原則和工作重點

    (一)提高政治站位。緊扣我市“三大定位、三個率先”和加快建成湖北區域性增長極等戰略目標,把審計工作置于荊門改革大勢、經濟社會發展大局中去考量、謀劃和推動,靠前站位,主動作爲,在更高層次上有效發揮審計監督職能作用。切實克服和解決對審計服務改革發展大局的重要性認識不高、審計監督重點不夠突出、審計執法簡單死摳條文、審計建設性作用發揮不夠、審計能力不足等問題,切實增強審計圍繞中心、服務改革發展的政治責任感、曆史使命感和職業榮譽感。

  (二)把握基本原則。重點把握好五個原則:始終把圍繞中心、服務改革發展作爲檢驗審計工作的首要標准;始終把依法審計、實事求是作爲審計監督的基本遵循,做到客觀求實,具體問題具體分析,鼓勵支持被審計單位未審先改、邊審邊改;始終把開拓創新作爲審計事業科學發展的根本動力;始終把提升審計成果層次作爲服務改革發展的關鍵路徑;始終把加強隊伍建設作爲有效履行審計職能的重要保障,推進審計職業化建設,全力打造信念堅定、業務精通、作風務實、清正廉潔的審計鐵軍。

      (三)突出監督重點。聚焦“中國農谷”、“柴湖振興”等省級戰略實施、全面深化改革、招商引資和項目建設等方面重大決策部署開展審計,推動政策措施落地落實,促進優化改革發展環境和形成有利于創新的體制機制。聚焦提質增效,加強對供給側結構性改革和“三去一降一補”任務落實監督;加強招商引資、“雙創”、國有企業和民營企業發展等政策落實情況審計,服務經濟轉型發展。聚焦民生改善,加強對扶貧資金和項目審計,促進如期實現精准扶貧、精准脫貧目標;加強對社保、科技、教育、文化、醫療衛生等領域涉農惠民資金和項目審計,維護人民群衆根本利益。聚焦綠色發展,加強對重點行業節能減排、淘汰落後産能、新能源建設等情況審計,加強對水、大氣、土壤等汙染防治情況審計,加強對退耕還林、天然林保護、礦山環境治理恢複、水土流失綜合治理等山水林田湖生態保護修複工程審計,積極推進領導幹部自然資源資産離任審計,促進生態文明建設。聚焦風險隱患,密切關注財政和金融安全,防範各種經濟風險。聚焦全面從嚴治黨,深化領導幹部經濟責任審計,促進領導幹部依法作爲、主動作爲、有效作爲;加大對不作爲、慢作爲、亂作爲等問題的揭示和反映力度;堅決查處審計發現的重大違紀違法問題和案件線索,推動全面從嚴治黨向縱深發展。

      二、正確對待改革發展中出現的新情況新問題

      (一)牢固樹立實事求是依法辨證執審新理念。正確處理依法審計與實事求是的關系,既要始終堅持依法審計,對觸碰“底線”、“紅線”、“高壓線”的問題,堅決依法查處、絕不放過,又要曆史全面客觀地看待改革發展中出現的新情況新問題,堅持以是否符合改革發展方向作爲分析判斷的標准具體情況具體分析。要准確把握改革創新舉措與現行制度規定、先行先試的無意過失與主觀故意的違紀違法、因體制機制及其他客觀因素導致的共性問題與重大違紀違法個性行爲、一般性規範問題與明顯違反法律法規行爲、出于公心與謀取私利等界限,對有利于增添經濟發展動力、促進社會公平正義、增強人民群衆獲得感、調動廣大幹部群衆積極性的改革和創新舉措,要鼓勵支持、包容審慎。

      (二)科學把握依法辨證執審的方法、標准和程序。在審計執法中,深入分析問題産生的原因、背景,著重從以下三個方面進行考量:主觀上看動機,是否出于公心、爲了發展,有無謀取私利和違反法紀的主觀故意;客觀上看程序,是否堅持科學民主決策,是集體研究決定還是個人獨斷專行;總體上看結果,是否造成嚴重後果和社會影響,有無積極采取措施補救。對出于不良動機,投機鑽營、濫用職權而導致的違紀違法行爲,依法從嚴追究責任;對一心爲公,大膽履職、敢闖敢幹而産生的工作失誤或差錯,定責從寬或建議免于問責。

      審計定責從寬或建議免于問責,必須滿足這些條件:符合中央大政方針和省、市決策部署;法律法規和國家政策沒有明令禁止;按照有關規定或程序經過民主集體決策;沒有爲自己、他人或其他組織謀取不當利益;未造成嚴重後果且最大限度挽回影響。在審計定性和處理中,必須通過項目審理會集體決策,對金額較小或影響有限的一般性問題,由審計組長負責,組織審計組討論提出合理化建議報審理會審定;對金額較大、涉及面廣或影響較大的重要問題,由分管領導負責,組織相關科室(局)和審計組討論,提出具體意見報審理會或業務辦公室審定。   

      (三)審慎對待審計執法中出現的新情況新問題

     審計過程中發現下列情形或其他特殊情形,應當客觀審慎地評判、定性和處理,可根據項目審理具體情況減輕、免予處罰,或不記入審計報告。

      1、重大事項決策和實施

      1)在貫徹落實新發展理念,推進體制機制創新中,從本地本部門實際出發,創新思路、勇于探索,因缺乏經驗而出現失誤的。

     2)在深入推進“中國農谷”、“柴湖振興”等重大戰略實施,全力實現“三大定位、三個率先”戰略目標,加快建成湖北區域性增長極過程中,以及在推動各類試驗示範區發展中,因先行先試而出現失誤的。

      3)在落實“三去一降一補”政策,深入推進供給側結構性改革過程中,因缺乏經驗、先行先試而出現失誤的。

      4)在推進扶貧攻堅,統籌推進“五個一批”過程中,切實從人民群衆切身利益和地方實際出發,因地制宜采取一些優惠措施與現行規定不盡一致的。

      5)爲推進招商引資、園區建設和重大項目落地,通過集體決策,因企制宜給予政策性支持,因經濟環境變化等因素影響,未取得預期成果和效益的。

      6)在實施創新驅動戰略,加快動能轉換,推進“大衆創業、萬衆創新”,大力發展新經濟過程中,因缺乏經驗、先行先試而出現失誤的。

      7)在大力推進財稅和投融資體制機制改革,搭建金融平台,探索推進投融資運作模式過程中,因缺乏經驗、先行先試而出現失誤,或與現行規定不完全符合的。

      8)在重大經濟事項實施過程中,因國家政策調整或上級黨委、政府決策部署變化,工作未達預期效果的。

      2、重大産業和國企發展

      9)爲加快推進優化産業結構、發展實體經濟,因地制宜采取一些優惠措施與規定不盡一致,但促進了地方經濟社會發展的;

      10)在推進重點産業發展過程中,經過民主決策先行先試,出現部分程序與現行規定不完全符合,但收到明顯效果的。

      11)在引進和利用市外資金過程中,因項目實施條件或政策發生變化,不適應市場要求或不符合國家産業政策,導致項目無法落地或進展緩慢的。

      12)在推進國有企業經營管理過程中,經過民主決策程序,因不可預見、不可抗力原因,造成較小國有資産損失的,或出現部分程序與現行規定不完全符合,但未造成國有資産損失的。

      13)在深化國有企業改革中,爲推動符合條件的國有企業、國有資産控股和參股的混合所有制企業通過股權、分紅等方式對科技人員進行激勵,因缺乏經驗、先行先試而出現失誤的。

      14)因曆史遺留問題等複雜因素,在推進國有企業兼並重組、員工持股、資産處置、引進戰略合作、處置“僵屍企業”等方面出現失誤,或與相關規定不完全符合的。

      15)在推動“放管服”改革、優化政務服務環境中,因先行先試出現失誤的。

      16)在服務群衆、服務企業中,爲提高辦事效率,對非主審要件采取容缺受理、容缺審批,事後積極補辦相關手續的。

      3、財政資金管理使用

      17)在預算執行中,因上級專項資金滯撥等特殊原因,導致項目間調劑使用資金,但又及時歸還到位的。

      18)爲完成黨委、政府交辦的文明城市創建、精准扶貧、生態修複等中心工作,經過集體研究決策,出現無預算、超預算列支相關費用,或費用支出與現行規定不完全符合,但金額較小的。

      19)在重大公務或招商引資活動中,爲推動荊門發展,未嚴格執行相關財經制度且情節輕微、影響較小的。

      20)在資金撥付使用中,因有影響資金安全等特殊情況,造成資金撥付緩慢的,或因完成上級交辦處置危及公共安全和社會穩定等緊急任務需要,資金支出與財經法規及資金管理辦法不完全相符的。

      21)在財政資金統籌整合使用中,除剛性要求到戶、到人外,在不影響既定項目實施的情況下,從實際出發進行統籌整合使用的,或統一納入資金整合規劃和方案的專項資金使用投向、效果與原專項目標不完全一致的。

      22)在科技資金使用中,因地制宜調劑使用項目直接費用和結余資金,自行采購集中采購目錄內的科研設備,利用自有資金投資科研基建項目未經審批但已備案的。

      23)爲嘗試探索建立股權激勵機制,科研機構領導獲得股份或出資比例股權獎勵等符合中央、省、市有關科技創新基本原則的。

     4、政府投資項目建設和管理

      24)在推進項目建設中,爲搶抓機遇或因形勢緊急、國家政策調整、實施條件變化及其他不可預見原因,造成相關程序不到位、中止實施或進展遲緩、資金滯撥、投資增加的。

      25)在項目招投標中,因工程項目技術複雜、有特殊要求或受自然環境限制、只有少量潛在投標人可供選擇或采用公開招標方式的費用占項目合同金額比例過大,經集體決策並上報,而采用邀請招標的。

      26)在項目建設中,因基礎性、公益性建設項目資金未到位或未及時到位,經集體決策並上報獲批,調劑使用其他建設項目資金的。

      27)在項目執行過程中,由于實施條件已發生變化,繼續完成將造成更大損失而中止項目實施的,或由于經濟發展需要和社會形勢變化,經專家論證和集體決策並上報調整建設規模和建設標准的,或爲加快工程進度、提高工程質量,經集體決策並上報,少數單項工程投資超過概算但項目總投資未超過批複概算的。

      5、民生利益保障

      28)在項目建設征地拆遷中,項目資金超計劃列支被拆遷群衆保障性支出或將征地拆遷結余資金用于改善群衆生活基礎設施和公共設施建設,將村集體征地拆遷資金適當提高標准補償居民的。

      29)在應急搶險等危及人民群衆生命和財産安全的突發事件中,未經法定程序和審批手續進行招投標、調劑使用財政資金的,或在住房保障、低保、救災救濟等民生事項中,爲加快進度,未及時履行相關手續先建後批、先發後審的,或因地方政府政策出台不及時等原因,統一提高醫保基金報銷比例等支出的。

      30)在解決信訪積案、爭議事件等曆史遺留問題中,因有關政策規定不明而采取超常規措施化解矛盾,在資金使用上與現行規定不盡一致的。

      上述30条由荊門市審計局法规审理科负责解释。

      三、全面提升審計工作圍繞中心更好服務改革發展的層次和水平

     牢牢把握“撸起袖子加油幹,依法依規精准審”總體要求,緊緊圍繞“爭做有思想的‘啄木鳥’,爲建設審計鐵軍增光添彩”主題主線,聚焦市委、市政府中心工作,不斷提升審計站位,改進審計工作方式方法,全面提升服務改革發展能力和水平,自覺投身荊門改革發展大局。

  (一)強化審計統籌管理。加強項目計劃統籌和立項調研論證,正確處理全覆蓋與突出重點的關系,完善項目計劃形成機制,做到項目少而精、少而優,切實增強審計項目計劃圍繞中心的精准性。主動適應審計制度改革,抓好全市審計工作統籌發展,聯手推進市縣兩級創新事項試點工作,創新項目組織方式,建立健全審計項目主審的激勵競爭機制,推進不同類型審計項目融合銜接。合理有效利用內部審計、社會審計資源,形成監督合力。

  (二)強化審計質量管理。突出抓好“六優化”提效能、“六亮曬”提質量、“六個絕不允許”防風險的“三位一體”審計質量控制體系建設。落實審計結果集體決策制度,推行審計質量終身負責制,把牢審計質量“生命線”。抓好權力清單、負面清單“晾曬”,加強審計計劃、實施、審理、報告等關鍵節點控制,完善審計證據鏈形成機制,最大化降低審計風險。

  (三)强化审计成果利用。深入推进上下级审计机关审计成果共享,落实审计查出突出问题整改情况向人大常委会报告制度,推动审计整改与党管干部、纪律审查、追责问责有机结合;建立新闻媒体对接合作、信息公開与应急处置等机制,依法加大对审计情况的公告和宣传力度,营造良好审计环境,提升审计成果利用水平。

  (四)強化審計能力建設。加快推進金審工程三期建設和聯網審計,加強大數據在審計中的應用,依托信息化技術提高審計工作效能。突出抓好“審計鐵軍訓練營”行動計劃實施,與“兩學一做”、“青年審計近衛軍”活動,“導師組”建設、“月訓季講”等同步實施,將學習提能常態化制度化,推進全面從嚴治黨向縱深發展,不斷提升審計人員的政治素養、政策水平和工作能力,爲審計工作更好地圍繞中心、服務改革發展提供智力支撐。

主办单位:荊門市審計局 办公地址:荆门市掇刀区龙井大道86号 網站地圖

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